中房集團荊門房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司全面推行企業(yè)“內(nèi)部審計”制度，以嚴格的事前的內(nèi)部審計監(jiān)督，揭示、規(guī)避、整改內(nèi)部問題，切實發(fā)揮審計“查病體、治已病、防未病”的建設(shè)性作用，護航國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。2021年以來，中房地產(chǎn)共審計8個項目，審減不合理費用300余萬元，“清廉中房”建設(shè)成果在荊門城控集團和全市國資系統(tǒng)作經(jīng)驗交流。

　　提升內(nèi)審定位，明晰監(jiān)督內(nèi)容。圍繞“清廉中房”建設(shè)，通過內(nèi)部審計監(jiān)督，確保項目、質(zhì)量、資金、人員、崗位“五個安全”。同時，將公司內(nèi)部審計與公司紀檢監(jiān)察有機結(jié)合，對公司及子公司運行情況開展內(nèi)部監(jiān)察監(jiān)督，督察黨風廉政、規(guī)章制度執(zhí)行情況，充分發(fā)揮內(nèi)部審計查錯防弊基礎(chǔ)職能，對審計發(fā)現(xiàn)的一般性問題，通過邊審邊改方式處理；對于審計發(fā)現(xiàn)的重大事項，按照規(guī)定報批程序問責處理。

　　完善監(jiān)督體系，保障內(nèi)審運行。一是完善內(nèi)審組織管理體系?！耙话咽帧睜款^主管，成立內(nèi)審工作領(lǐng)導小組，建立內(nèi)審機構(gòu)向公司黨委直接負責制，增強內(nèi)審獨立性和權(quán)威性。二是完善內(nèi)審制度規(guī)章體系。對重要會議、制度、投資等實行預(yù)先告知制度，對重要合同、招投標等事項實行事后通報制度。加強內(nèi)審機構(gòu)對公司發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略決策、重大措施、風險控制、財務(wù)收支和項目開發(fā)、建設(shè)審批流程、計劃、預(yù)算、決算、招投標、合同協(xié)議、會計憑證、賬簿等有關(guān)決策程序和資料的監(jiān)管。公司所有制度均在內(nèi)審大框架下確立，凡是不符合內(nèi)審原則要求的均修訂調(diào)整。公司內(nèi)審機制運行后，共修訂內(nèi)部規(guī)章制度10大類50多條。三是完善內(nèi)審隊伍管理體系。設(shè)立獨立監(jiān)察審計部門，注重專業(yè)培養(yǎng)，抽調(diào)各業(yè)務(wù)部門精干人員參與審計，先后引進專業(yè)技術(shù)人才5人。四是完善內(nèi)審成果運用體系。推行自上而下、全員全程的嚴格考核管理，將內(nèi)審結(jié)果與干部任用、崗位調(diào)整、年度績效掛鉤。

　　規(guī)范工作流程，提升內(nèi)審效率。一是明確內(nèi)審重點環(huán)節(jié)。聚焦公司重點業(yè)務(wù)板塊、開發(fā)項目、建設(shè)資金和關(guān)鍵崗位，科學合理制定內(nèi)審計劃和實施方案，關(guān)注重大政策措施貫徹落實、資產(chǎn)負債及損益的真實合法效益、重大經(jīng)濟決策、固定資產(chǎn)投資結(jié)算、落實中央八項規(guī)定情況。先后開展疫情防控資金、“三公”經(jīng)費管理、干部任免及領(lǐng)導干部兼職取酬等審計檢查。二是優(yōu)化內(nèi)審組織實施。根據(jù)年度方案統(tǒng)一安排，下達審計通知書，確定審計時間，編制審計方案，審計組根據(jù)項目客觀情況要求相關(guān)責任部室提供審計資料并接受審計檢查，依照內(nèi)審法規(guī)及制度規(guī)章開展問題缺陷認定、匯總。三是拓展內(nèi)審成果運用。內(nèi)審結(jié)果匯總后與被審計單位或部室進行溝通，編制、確認審計報告并報公司黨委審定后，抄送相關(guān)責任單位。通過識別揭示經(jīng)營風險，向公司提出科學化規(guī)避風險建議，內(nèi)審部門對審計發(fā)現(xiàn)的問題跟蹤督辦，限期整改銷號。將內(nèi)審結(jié)果與干部任用、崗位調(diào)整、年度績效掛鉤。（文、圖：陳鳳）